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新京報訊（記者鄭明珠）6月9日晚間，蒙娜麗莎集團股份有限公司（簡稱“蒙娜麗莎”）發(fā)布關(guān)于對深圳證券交易所2022年報問詢函回復(fù)的公告稱，公司資產(chǎn)減值主要受房地產(chǎn)企業(yè)流動性風(fēng)險影響，單項計提比例根據(jù)風(fēng)險地產(chǎn)的償債能力、逾期情況、工抵房推進等多方面因素確定。在公告中，蒙娜麗莎還回復(fù)了深交所關(guān)于壞賬計提的合理性、相關(guān)貨幣資金受限等多方面的提問。

年報顯示，蒙娜麗莎報告期歸屬母公司股東的凈利潤為-3.81億元，同比下降221.13%。蒙娜麗莎稱，導(dǎo)致虧損的主要原因為部分房地產(chǎn)客戶信用風(fēng)險和預(yù)期違約風(fēng)險進一步擴大，應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)逾期顯著增加。其中，蒙娜麗莎在報告期內(nèi)分別計提信用減值損失5.69億元、資產(chǎn)減值損失0.44億元，包括應(yīng)收賬款壞賬損失5.12億元、其他應(yīng)收款壞賬損失0.8億元、存貨減值損失0.43億元等主要項目。上述應(yīng)收賬款減值亦被列為關(guān)鍵審計事項。

深交所要求蒙娜麗莎說明壞賬計提是否合理、謹慎等問題。

蒙娜麗莎稱，公司結(jié)合業(yè)務(wù)實際情況，設(shè)計合理、具有實際可操作性的單項計提信用減值準備的具體方法。公司制定地產(chǎn)客戶風(fēng)險等級評定標(biāo)準，同時根據(jù)各地產(chǎn)公司的金融機構(gòu)評級、行業(yè)地位分析、償債能力、違約情況、工抵房等實際狀況判定等級，再按照上述風(fēng)險等級所對應(yīng)的單項計提比例，按對應(yīng)比例計提信用減值準備。

蒙娜麗莎產(chǎn)品下游應(yīng)用主要集中在房地產(chǎn)，受房地產(chǎn)周期影響加深。2021年公司部分地產(chǎn)客戶出現(xiàn)應(yīng)收款項逾期，公司對其單項計提信用減值損失。進入2022年以來，出現(xiàn)應(yīng)收款項逾期的地產(chǎn)客戶越來越多，并且逾期金額也越來越大。公司應(yīng)收款項期后現(xiàn)金回款較低，房地產(chǎn)客戶在2023年資金流動性風(fēng)險化解仍不容樂觀。基于房地產(chǎn)行業(yè)資金流動性困難的實際情況，公司在2022年度對風(fēng)險地產(chǎn)計提比例較2021年有所增加，是與公司應(yīng)收款項所面臨的信用減值風(fēng)險相匹配。

蒙娜麗莎稱，公司資產(chǎn)減值主要受房地產(chǎn)企業(yè)流動性風(fēng)險影響，單項計提比例由根據(jù)風(fēng)險地產(chǎn)的償債能力、逾期情況、工抵房推進等多方面因素確定，公司計提的信用減值和資產(chǎn)減值金額逐年增加的趨勢與房地產(chǎn)企業(yè)信用風(fēng)險逐年加劇的趨勢相符合，與市場上其他建材公司計提比例變化趨勢一致。公司不存在以前年度計提不充分或通過調(diào)節(jié)減值計提金額進行不當(dāng)盈余管理的情形。

年報顯示，蒙娜麗莎報告期末受限資產(chǎn)金額合計10.88億元，包括貨幣資金2.95億元、固定資產(chǎn)3.6億元和在建工程2.94億元等。深交所要求蒙娜麗莎說明相關(guān)貨幣資金受限是否涉及公司主要銀行賬戶，是否存在主要銀行賬戶被凍結(jié)情形等。蒙娜麗莎回復(fù)稱，截至2022年末，公司受限資金總額約2.95億元，受限事項均不涉及公司主要銀行賬戶，公司銀行賬戶未被凍結(jié)，各個銀行賬戶收支均為正常狀態(tài)。相關(guān)貨幣資金受限不涉及公司主要銀行賬戶，公司期末不存在主要銀行賬戶被凍結(jié)的情形。

編輯 王琳

校對 柳寶慶

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